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证监会:3家广发证券 首发申请过会 1家被否1家暂缓表决

2020-08-19 发布于 龙潭凤竹纺织 网
 

  证监会公告,江苏协和电子股份有限广发证券 、江苏博迁新质料股份有限广发证券 、祖名豆制品股份有限广发证券 首发获通过;深圳威迈斯新能源股份有限广发证券 首发未通过;苏州华亚智能科技股份有限广发证券 首发暂缓表决。

  原文如下:

  第十八届发审委2020年第120次集会审核结果公告

  中国证券监视管理委员会第十八届刊行审核委员会2020年第120次发审委集会于2020年8月13日召开,现将集会审核情况公告如下:

  一、审核结果

闻喜配资  (一)苏州华亚智能科技股份有限广发证券 (首发)暂缓表决。

闻喜配资  (二)江苏协和电子股份有限广发证券 (首发)获通过。

  (三)深圳威迈斯新能源股份有限广发证券 (首发)未通过。

  (四)江苏博迁新质料股份有限广发证券 (首发)获通过。

  (五)祖名豆制品股份有限广发证券 (首发)获通过。

  二、发审委集会提出扣问的主要问题

  (一)苏州华亚智能科技股份有限广发证券

  无

闻喜配资  (二)江苏协和电子股份有限广发证券

闻喜配资  1、刊行人现实控制人支属控制的双进电子亦从事印刷电路板业务,与刊行人业务相近。请刊行人代表说明:(1)2015年收购双进电子后,短时间内又转回原股东的缘故原由及合理性,是否存在股权代持或其他利益摆设;(2)双进电子在汗青沿革、资产、职员、主业务务(包括产物服务的详细特点、技能、商标商号、客户、供应商等)等方面与刊行人的关系,双方业务是否具有替换性、竞争性,是否存在利益冲突,现实控制人拟采取的制止同业竞争的措施及其有用性;(3)陈诉期内刊行人与双进电子之间关联买卖业务的须要性、合理性,定价的公允性;(4)陈诉期内双进电子的财政和谋划状态,与刊行人在资产、职员、业务、技能、财政、机构等方面是否完全独立,双方重叠供应商、客户的详细情况、买卖业务金额及占比、定价的公允性,是否存在互相负担成本、用度或其他利益运送情形。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

闻喜配资  2、陈诉期内,刊行人业务收入存在颠簸,存在一定比破例销收入;毛利率连续降落,但高于偕行业可比广发证券 水平。请刊行人代表说明:(1)收入、毛利率及净利率2019年同比下滑的缘故原由,与偕行业可比广发证券 情况是否一致,相干影响因素目前是否已经消除;(2)下游主要客户“年降”政策的内容及执奇摩股市当日行情 况,对主要产物单价及毛利率的详细影响;对主要客户代价扣头的情况,与“年降”政策的关系,入账核算是否切合权责产生制原则;(3)陈诉期内毛利率髙于偕行业可比广发证券 的缘故原由及合理性、可连续性;高毛利率产物高频通讯刚性PCB及汽车挠性PCB销量下滑的缘故原由,谋划情况是否存在重大倒霉变化;(4)陈诉期内汽车挠性PCB单价保持稳定,且单元成本低于刚性PCB,售价却高于刚性PCB的缘故原由及合理性;(5)2019年SMT产能利用率仅到达54.15%的缘故原由,本次募投SMT项目的须要性、合理性,是否存在重复建设;(6)2020年上半年业绩及同比变化情况、期末在手订单情况;2020年上半年收入、毛利率及净利率的变更趋势,是否与偕行业可比广发证券 情况一致。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

闻喜配资  (三)深圳威迈斯新能源股份有限广发证券

  1、扬州尚颀、同晟金源合计持有刊行人7.93%股份。2018年刊行人第一大客户上汽集团及其下属广发证券 间接持有扬州尚颀、同晟金源股权及产业份额。请刊行人代表说明:(1)刊行人得到上汽集团及下属广发证券 订单与扬州尚颀、同晟金源合计持有刊行人7.93%股份是否存在关联;(2)上汽集团是否可以或许控制扬州尚颀及同晟金源;(3)扬州尚颀及同晟金源入股刊行人后,刊行人与上汽集团及其下属广发证券 的互助条件是否存在明显变化;(4)上汽集团与刊行人的互助条件是否与其他第三方可比供应商存在明显差别;双方是否就业务开发、渠道相同、订单得到等事项存在潜在的摆设或答应;同步开发模式下是否依赖上汽集团的技能或技能资料;(5)上汽集团及其下属广发证券 是否存在对其他供应商投资的情况;这些投资是否与扬州尚颀、同晟金源或者冯戟、陈立北相干。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

  2、2017年6月刊行人举行股权激励时确认股份支付用度接纳的每股代价同2018年3月引入外部投资者的每股受让代价存在较大差异。请刊行人代表:联合两次股份变更时的定价历程及期间的要害影响事件,说明转让代价与授予股份公允价值之间产生差异的合理性。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

  3、关于售后服务费计提。2017年至2019年售后服务费现实支出凌驾预计欠债计提金额。2017年刊行人净利润为300.84万元。请刊行人代表:(1)说明刊行人无法对计提比例举行合理预估的缘故原由;在现实产生用度占车载电源产物贩卖收入比例高于计提比例的情况下,刊行人未重新预计并调解计提比例的缘故原由及合理性;(2)联合2018年、2019年现实产生维修用度的组成,说明2018年、2019年的维修用度是否来源于2018年之前的产物贩卖合同,该因素无法纳入2017年售后服务预计范围的来由及合理性,各期维修用度的列支是否存在跨期确认的情况;(3)说明2019年将已往三年现实产生售后服务用度占贩卖收入比例的平均值为基础调解预计欠债计提比例是否合理,是否充实思量当期贩卖合同在未来期间出现维修需求的概率,是否满足企业管帐准则的相干要求。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

  4、2009年9月蔡友良、杨学锋曾接受万仁春委托代其持有威迈斯有限的股权。2013年7月经双方协商由万仁春将实在际持有的刊行人部门股权转让给蔡友良。刊行人持股5%以上股东蔡友良涉及的执行案件目前仍处于司法程序中。请刊行人代表:(1)说明2009年至2013年蔡友良、杨学锋代刊行人控股股东、现实控制人万仁春持有股份是否真实;(2)联合万仁春向蔡友良乞贷的配景、金额、支付方式等因素,说明排除代持时股权转让款由万仁春向蔡友良的乞贷抵销的真实性,在排除代持关系历程中是否存在纠纷或潜在纠纷;(3)说明蔡友良持有刊行人的股份被司法查封、冻结的可能性以及对刊行人的影响。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

闻喜配资  5、刊行人募投项目“龙岗宝龙新能源汽车电源产业基地建设项目”与深圳市龙岗区发展和革新局项目公示存在差异。请刊行人代表说明:(1)上述募投项目在招股说明书中披露的情况与环评单元公示产生差异的缘故原由及合理性;(2)该募投项目在开工时间、进度摆设、建设进展情况。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

闻喜配资  (四)江苏博迁新质料股份有限广发证券

  1、陈诉期各期,刊行人主要客户较为稳定,境外贩卖占比力高,主要贩卖给三星电机。请刊行人代表:(1)说明陈诉期贩卖收入大幅颠簸的缘故原由及合理性,是否与行业可比广发证券 一致,不一致的缘故原由及合理性;(2)说明刊行人的客户集中度较高的缘故原由,是否切合行业谋划特点,刊行人是否对主要客户存在重大依赖;(3)联合刊行人与三星电机各期末对账及应收账款、收入函证情况和回函差异的详细内容,说明刊行人境外贩卖是否真实、准确;(4)说明刊行人与三星电机签署的《战略互助协议书》主要内容和法律效力,履行中是否存在停滞或潜在停滞;(5)联合刊行人竞争上风、产物定价机制和能力,说明刊行人向三星机电贩卖的稳定性及可连续性,是否对三星电机重大依赖,是否存在被替换风险,是否对本次刊行产生重大倒霉影响;(6)联合技能、代价和陈诉期客户拓展情况,说明刊行人未来是否有改善客户集中问题的可能性。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

  2、刊行人存在因下游客户需求变更、造成镍粉出现滞销并终极作为废粉处置惩罚的情况。请刊行人代表说明:(1)刊行人出现废粉的详细情况,减值确认时点以及减值确认的充实性和合规性;(2)相干呆板装备是否存在追随产物升级增长投入和改造的情况以及详细金额,是否存在闲置或淘汰的情况以及详细金额,是否存在减值、相干金额及其充实合理性,产能利用不足和出现滞销废粉对广发证券 谋划的影响及存在的风险;(3)刊行人2019年镍粉销量下滑的趋势是否会在2020年得到改善;(4)新一代80nmRN镍粉的贩卖是否具有稳定性和连续性。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

  3、刊行人主要原料镍块采购定价模式为“金属镍现货市场代价+加工费”。主要原料镍块陈诉期现货市场代价出现大幅度颠簸。请刊行人代表说明:(1)镍块采购定价模式是否切合行业老例,与可比广发证券 定价政策是否一致;(2)陈诉期加工费连续出现降落的详细缘故原由,是否切合商业逻辑和行业老例,刊行人及关联方与供应商是否存在关联关系或潜在利益摆设;(3)原料现货代价及加工费代价颠簸对刊行人单元成本及毛利率产生的详细影响,刊行人应对原料现货代价颠簸的相干措施的有用性。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

  4、请刊行人代表说明:(1)陈诉期各期末员工人数连续下滑的合理性,陈诉期内职工薪酬确认的完备性和真实性,是否存在体外垫付用度等利益运送情形;(2)现实控制人质押博识股份股票相干风险对刊行人的影响,刊行人应对措施及有用性。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

闻喜配资  (五)祖名豆制品股份有限广发证券

  1、陈诉期内,以个体工商户为主的经销模式为刊行人主要的贩卖模式,主要客户中个体工商户-汪长娣、个体工商户-郑学军贩卖金额较大。请刊行人代表说明:(1)经销客户以个体工商户为主的缘故原由及合理性,是否切合行业老例;(2)刊行人向个体工商户-汪长娣、个体工商户-郑学军大额贩卖的缘故原由及合理性;(3)刊行人向郑学军贩卖产物的真实性以及郑学军购置产物终极实现贩卖的真实性;(4)相应内控措施如何包管向个体工商户贩卖的真实、准确;(5)陈诉期内向个体工商户贩卖保质期较长的休闲豆制品和其他产物金额增长明显高于生鲜豆制品和植物卵白饮品的缘故原由和合理性。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

闻喜配资  2、刊行人在产物主要为生鲜豆制品、休闲豆制品、其他(主要为腐乳)等。陈诉期内,刊行人存在委托外协厂商杭州川野食品有限广发证券 生产方便食品的情形。请刊行人代表说明:(1)刊行人及子广发证券 是否取得食品生产谋划所必须的批准大概可,刊行人的经销商、配套贩卖产物供应商是否得到了相应的食品生产谋划允许;(2)刊行人食品生产、流通、原辅质料采购、外协加工、配套贩卖产物供应等各个环节的产物质量及食品宁静的内部控制制度是否健全并得到有用执行;(3)陈诉期内是否存在产物质量问题或食品宁静事故,是否因此受到行政处罚,是否存在对刊行人的生产谋划产生重大倒霉影响的情况。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

  3、刊行人主业务务为豆制品的研发、生产和贩卖,产物贩卖模式以经销、商超和直销为主。请刊行人代表说明:(1)2020年上半年谋划业绩未受到新冠疫情倒霉影响的缘故原由及合理性;(2)新冠疫情是否对刊行人的直销模式产生重大倒霉影响,贩卖模式结构是否将产生重大变化,相干信息披露是否充实;(3)2020年上半年,商超渠道贩卖孝敬的毛利率较高,商超渠道的高毛利率是否稳定,是否存在颠簸风险;(4)2020年洪水患害是否对刊行人的生产和贩卖产生重大倒霉影响,风险提示是否到位。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

  4、刊行人主要贩卖区域位于江浙沪地域,2019年贩卖额占江浙沪地域比例5.26%,占天下市场比例0.86%。刊行人在市场占据率存在提高空间而产能利用不足的情况下,召募资金项目主要用于年产8万吨生鲜豆制品生产线技改项目。请刊行人代表:(1)联合生鲜豆制品的贩卖半径、目标市场的市场容量,说明募投项目实行之后广发证券 生鲜豆制品的产能利用率、红利预测的准确性;(2)联合在手和意向订单情况,说明募投项目新增产能消化措施的有用性。请保荐代表人说明核查依据、历程,并发表明确核查意见。

  刊行羁系部

闻喜配资  2020年8月13日

  (来源:证监会网站)

(文章来源:证券时报网)

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